转贴现卖断 区分银行承兑汇票买断式转贴现与回购式转贴现

2018-06-07 - 转贴现

银行承兑汇票转贴现是指持有票据的商业银行在资金临时不足的情况下,为了融通资金,而将已经贴现的但未到期的票据交由其他商业银行来贴现,以取得资金的行为。

转贴现是企业已经在银行贴现过,票据仍然在银行间继续流通的方式,转贴现业务包括买断式转贴现和回购式转贴现,其中买断式转贴现分为转贴现买断和转贴现卖断:

转贴现卖断

1.转贴现卖断是指银行(银行乙)将未到期的已贴现或已转贴现的商业汇票背书转让给交易对手(银行甲)的业务行为。

2.转贴现买断是指交易对手(银行甲)将持有的尚未到期的已贴现或已转贴现的商业汇票背书转让给银行(银行乙)的业务行为。

转贴现卖断

举例说明:对于银行甲来说,其手中持有的票据有两种处理方式:一种是等待票据到期时向承兑人发出托收,收回票面金额,另一种是在票据未到期前将票据转让给其他银行(银行乙)来获取资金,第二种方式对于银行甲来说是转贴现卖出,对于银行乙来说就是转贴现买入。

转贴现卖断

如果银行甲是永久的将票据卖给银行乙,而不再买回,那么这种转贴现属于卖断式转贴现,对于银行乙来说叫做买断式转贴现。

如果银行甲选择的只是将票据转卖给银行乙一段时间,并在一个约定的日期(票据到期日之前)重新买回票据,对于银行甲来说,这种方式称为回购式转贴现(有时简称正回购或卖出回购),对银行乙来说成为买入反售式转贴现(有时简称买入返售或逆回购)。

转贴现卖断

另外,如果买入银行(银行乙)是中国人民银行的分支机构,那么该贴现行为则称为再贴现,以区分于商业银行之间的转贴现。

此外转贴现方式还有双向买断、双向卖断,双向买断到期卖断,双向卖断到期买入等。其中买断式贴现、买断式转贴现、买断式再贴现完成后,票据权利会发生转移,贴入人可以对贴入的票据行使票据权利。

转贴现卖断

买断式转贴现流程如下:

1.票据买入方检验票据真伪,审核跟单资料。

2.票据买入方审核票据承兑人信用风险。

3.交易双方就票据转让的种类、金额、价格等要素协商一致达成交易意向。

4.交易双方签署转贴现协议,票据卖出方交付票据,票据买入方给付资金。

买断式转贴现可自由选择线上清算方式或线下清算方式。采用线上清算方式的,由大额支付系统负责清算。如果清算资金不足,该笔资金划转在大额支付系统排队,此时双方均不可主动撤回。日终资金仍然不足的,大额支付系统退回该笔资金业务,电子商业汇票系统退回该笔转贴现业务。

最后,跟贴现一样,转贴现中票据的持有人也需要向买入行支付一定的利息。

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