资产转让方式 不良资产转让有哪些方式 需要注意什么问题?

2019-02-27 - 资产转让

不良资产的转让主要有两种方式,一是打包(批量)转让,二是单户转让。无论是不良资产的批量转让还是单户转让,都是一种债权转让方式。根据《合同法》第80 条规定“债权人转让权利的,应当通知债务人。未经通知,该转让对债务人不发生效力”。

资产转让方式

因此,债权转让,未通知债务人的,对债务人不产生效力,但并影响债权转让协议的效力。如果未通知债务人,债务人有权直接向银行清偿债务,之后银行根据债权转让协议将相应款项支付给受让方。

这一方面节省了批量转让债权后一一通知债务人的时间和成本,另一方面也避免了债务人的道德风险,认为银行把债权打折卖了,债务人的债务也可以“打折”偿还。因不良资产的批量转让和单户转让的法律依据、受让主体等方面不同,笔者现分别进行粗浅分析。

资产转让方式

一、不良资产的批量转让问题

笔者认为应扩大不良资产批量转让的受让主体范围。根据《金融企业不良资产批量转让管理办法》第3条的规定:“批量转让是指金融企业对一定规模的不良资产(10户/项以上)进行组包,定向转让给资产管理公司的行为”。

资产转让方式

因此,目前金融机构的不良资产主要批量转让给华融、长城、东方和信达4家金融资产管理公司,福建还有闽投、金财两家资产管理公司。但资产受让范围还是很有限,且近年经济下行压力增大,信用风险呈阶梯式扩散,产生“供大于求”的现象,特别对于中小银行来说,议价能力低,打折程度“狠”,不良资产的批量转让成为“鸡肋”,不转让,不良资产难处置;转让了,收益不见得好,也许待债务人或担保人还钱了,收益还比批量转让高。

资产转让方式

但金融机构受到不良资产考核的压力,必须在一定时间化解和处置不良资产,因此有时不良资产只能“贱卖”,导致银行不敢放款,放款后产生不良又难处置。

因此,笔者建议扩大不良资产批量转让的受让范围,如受让主体为符合一定条件的金融机构,通过增加受让主体和完善转让流程,形成良性的议价空间和市场交易。

二、不良资产单户转让的问题

根据《金融企业不良资产批量转让管理办法》第8条的规定,个人贷款不能批量转让,对于个人贷款只能通过单户或在10户/项以内非批量方式转让。

实践中,受让不良资产的主体一般有三种类型:1.担保驱动。保证人根据法律规定和合同约定应对债务人的债务承担偿还责任,保证人受让银行债权后,一方面免除了保证责任,另一方面通过追偿有可能减少损失;2.利率驱动。

银行贷款利率加上罚息,利率远远高于普通理财收益,因此买受人为了获得高收益,会向银行购买不良资产。而且有的借款人、保证人临时资金周转困难,或者抵押物受政策导向一时卖不出去,只是银行受不良资产考核压力,清收时间受到限制,因此买受人可以通过购买不良资产获得预期高收益。

3.资产驱动。有的买受人看重银行抵押物,认为有升值空间,通过购买不良资产作为低价取得抵押物的一种手段。无论出于何种目的购买不良资产,为避免道德风险,通过非批量方式转让应采取公开合规的流程操作,如全额转让、拍卖、挂牌出售等。

以上内容为不良资产转让的方式及注意问题介绍。如果您有相关问题需要咨询,请拨打专业律师电话,我们将为您提供更为详细的解答。

相关阅读
  • 整体资产转让、吸收合并、产权转让的区别

    整体资产转让、吸收合并、产权转让的区别

    2019-02-27

    2、若不是同一概念,quot;企业整体转让quot;交增值税或营业税吗?有什么文件依据?3、国税发2000118、国税发2000119号文件中提到的quot;整体资产转让quot;、quot;企业合并quot;有什么区别?比如A公司吸收合并B公司与B公司整体资产转让给A公司,这两者有什么本质区别?4、吸收合并、企业转让全部产权、整体资产转让三者的实质区别是什么?如何鉴别一项行为是属于三者中的哪个?

  • 信贷资产转让 2018年银行信贷资产转让6大趋势

    信贷资产转让 2018年银行信贷资产转让6大趋势

    2019-02-27

    2017年,银行信贷资产转让在监管新规下更显艰难,劣后处理尤为困难。但信贷规模的不足仍促使银行尤其是中小行在新的监管政策下对资产转让模式进行了探索,并加强了在银登中心、交易所等公开部门的登记流转,以期更符合监管要求。2018年,银行信贷资产转让仍将是不少商业银行盘活存量信贷资产的重要手段,并可能出现以下情况:一、资产转让仍将是中小行盘活信贷资源的重要手段对于信贷规模的渴求。

  • 企业资产转让 新准则下企业整体资产转让的会计和税务处理

    企业资产转让 新准则下企业整体资产转让的会计和税务处理

    2019-02-27

    为适应企业改革的需要,鼓励和促进有正常经营需要的企业投资活动的健康发展,规范和加强对企业投资的资产增值转移等应税行为的管理,国家税务总局下发了《关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》(国税发2000118号)等文件,对企业重组业务的所得税处理予以规范,企业重组业务包括整体资产转让、整体资产置换、合并、分立四种典型方式。

  • 创业板投资门槛不宜过高

    创业板投资门槛不宜过高

    2019-02-27

    根据证监会发布的《创业板IPO管理办法》,“创业板市场应当建立与投资者风险承受能力相适应的投资者准入制度,向投资者充分提示投资风险”。所谓合格投资者制度就是只有符合一定条件、有一定风险承受能力和市场经验的投资者才能进入创业板市场投资。管理层借鉴海外市场的经验,借鉴了境外成熟市场针对不同投资者提供差异化的市场、产品和服务的通行做法。